Személyes adóbevallás Angliában - Gyakori kérdések

Az adóbevallás folyamata elsőre bonyolultnak tűnhet az önálló vállalkozók számára, de az alábbiakban megválaszoljuk a leggyakoribb kérdéseket, hogy megkönnyítsük az angol rendszerben való eligazodást.

Mi az a self-assessment tax return?

A self-assessment tax return - személyes adóbevallás - egy hivatalos dokumentum, amelyet az Egyesült Királyságban az magán vállalkozók használnak arra, hogy bejelentsék bevételeiket, kiadásaikat és tőkenyereségeiket a HMRC-nek (Her Majesty's Revenue and Customs). Ez nem csak a bevételek jelentéséről szól, hanem az elszámolható költségekről is, amelyek csökkenthetik az adóköteles jövedelmet. A megadott információk alapján a HMRC kiszámítja, hogy mennyi adót kell fizetni az április 6-tól a következő év áprilisáig 5-ig tartó adóévben.

Kiknek kell személyes adóbevallást benyújtani?

Az alábbi esetekben kötelező az adóbevallás benyújtása:

• Magánvállalkozók: Ha a bevétel meghaladta az £1,000-ot.

• Cégvezetők: Ha a cégből kivett jutalék meghaladja az adott adóévben meghatározott adómentes keretet.

• Üzleti partnerség tagjai: A partnerség tagjainak jelenteniük kell a profitból származó részüket.

• Egyéb jövedelem: Ide tartozik például a bérleti díjból, külföldi forrásokból, megtakarításokból vagy befektetésekből származó jövedelem, amely meghalad egy bizonyos küszöbértéket.

Amennyiben nem vagy biztos abban, hogy kötelező-e benyújtanod adóbevallást, érdemes segítséget kérnie egy szakképzett könyvelőtől, hogy elkerüld az esetleges hibákat és büntetéseket.

Mikor kell benyújtani a személyes adóbevallást ?

A beadási határidő a választott módszertől függ:

• Papíralapú beadás: A határidő Október 31. A dokumentumot a határidő előtt kell postázni, és érdemes előre tervezni az esetleges postai késésekre.

• Online beadás: Az online beadás határideje Január 31. Ez a népszerűbb opció a kényelme és a hosszabb határidő miatt.

Hogyan regisztráljak magánvállalkozoként?

A self-assessment regisztráció egyszerű folyamat, de fontos, hogy betartsd a HMRC előírásait:

1. Regisztráció online:
   Létre kell hoznod egy Government Gateway fiókot, ha még nincs. A HMRC weboldalán keresztül regisztrálhatsz a magánvállalkozói rendszerbe. Meg kell adnod személyes adataid, például a neved, címed, National Insurance számod és a vállalkozásoddal kapcsolatos információkat.

2. Papíralapú regisztráció:
   Töltsd ki a CWF1 nyomtatványt, amely letölthető a HMRC weboldaláról. Ezt postai úton kell elküldeni a HMRC-nek. A papíralapú regisztráció hosszabb feldolgozási idővel járhat.

A regisztráció határideje az adóév végét követő Október 5. Például, ha az adóév 2024. április 5-én zárult, a regisztráció határideje 2024. Október 5.

Hogyan számítják ki az adót a jövedelmem után?

Az adóköteles jövedelem kiszámításához az összjövedelméből levonják az elszámolható költségeket. Ezután a HMRC az érvényes adókulcsokat alkalmazza. Az Egyesült Királyság jelenlegi alapvető adókulcsai:

• Basic rate: 20% -> £12,571 és £50,270 jövedelem között

• Higher rate: 40% -> £50,271 és £125,140 jövedelem között

• Additional rate: 45% -> £125,140 jövedelem fölött

Az adó mellett National Insurancet (NI) is fizetned kell! Az NI a jövedelmed alapján történik, és különböző kategóriákban kell fizetni, attól függően, hogy mennyi a jövedelmed.

Kétféle NI (National Insurance) kategória létezik az egyéni vállalkozók számára az Egyesült Királyságban. Class 2 és Class 4 NI.

2024. április 6-án változások léptek életbe ezen a területen. Eddig minden olyan egyéni vállalkozónak, akinek a jövedelme meghaladta a Small Profit küszöböt, azaz £6,725-ot, fizetnie kellett Class 2 járulékot. Az új szabályozás szerint azonban már nem kötelező a Class 2 járulék fizetése.

Ha a profit meghaladja a £6,750-ot, az egyéni vállalkozók továbbra is jogosultak maradnak a közszolgáltatásokra, például az állami nyugdíjra, anélkül, hogy fizetniük kellene a Class 2-t.

Az új szabályozás lehetővé teszi, hogy ha az egyéni vállalkozó kevesebb mint £6,570 profittal rendelkezik, önkéntesen befizethesse a Class 2 NI-t, ezzel biztosítva a nyugdíj évek számát. A Class 2 járulék a 2024/25-ös adóévre £3.45/ hét.

Emellett azok az egyéni vállalkozók, akiknek a jövedelme £12,570 és £50,270 között van, Class 4 NI-t kötelesek fizetni. Az új szabályozás szerint 9% helyett 6% NI-járulékot fizetnek. Valamint minden profit után, amely meghaladja a £50,270-ot 2%-os járulékot kell fizetniük.

Mit lehet elszámolni üzleti költségként?

Az üzleti költségek helyes elszámolása kulcsfontosságú az adóköteles jövedelem csökkentésében. Néhány gyakori elszámolható költség:

• Irodaszerek: Papír, nyomtató, egyeb irodai eszközök.

• Utazási költségek: Üzemanyag, tömegközlekedési jegyek, szállás.

• Szakmai díjak: Könyvelési díjak, jogi tanácsadás, képzés.

• Otthoni iroda költségei: Rezsiköltségek és internet, ha otthonról dolgzol.

• Marketing és reklám: A vállalkozás népszerűsítésével kapcsolatos költségek.

Minden költséget pontosan dokumentálj és őrizd meg a számlákat. Csak olyan költségek számolhatók el, amelyek „teljesen és kizárólag” az üzleti tevékenység érdekében merültek fel.

Fontos, hogy a felsorolt kiadások esetében bizonyos szabályoknak meg kell felelni.

Fizethetem az adót részletekben?

Igen! Ha az adóköteles jövedelme meghaladja az £1,000-t, igénybe veheti a Time to Pay rendszert, amely lehetővé teszi az adó részletekben történő kifizetését.

Mi történik, ha nem nyújtom be időben az adóbevallásom?

A határidő elmulasztása szankciókat vonhat maga után:

• Automatikus £100 bírság későn leadott bevallás esetén.

• Három hónap elteltével további naponta növekvő bírságot szabnak ki. A büntetés mértéke hat és tizenkét hónap elteltével tovább növekszik.

• Kamat a ki nem fizetett adók után.

Ezeknek a gyakori kérdéseknek a megértése segíthet megkönnyíteni a bevallás előkészítésének folyamatát. Ha további kérdéseid vannak, ne habozz felkeresni minket!